业务知识

　　美国国会于2021年通过了《企业透明法(Corporate Transparency Act)》，简称“CTA”。该法案于2024年1月1日生效，要求在美国注册或者登记的特定企业，需要向美国财政部下属的金融犯罪执法网络(简称“FinCEN”)按照规定申报对其拥有所有权或控制权的受益人所有人信息(Beneficial Ownership Information)，即“BOI申报”。

　　01、美国FinCEN关于美国公司BOI申报的规定

　　1.所有2024年1月1号前成立的公司，需要在2025年1月1日前申报;

　　2.2024年1月1号之后成立的公司，需要在公司成立的90天之内申报;

　　3.2025年1月1号后成立的公司要在30天内申报。

　　02、哪些人必须申报BOI?

　　1. 公司、有限责任公司(LLC),或根据州或印第安部落的法律,通过向州务卿或任何类似机构提交文件而在美国成立的公司;或

　　2. 外国公司,并通过此类备案在美国任何州或印第安部落注册开展业务。

　　3. 特定信托与合伙：有限合伙、信托这类特殊商业架构，要是在美国完成注册登记、开展实质业务，基本都要投身申报流程。

　　03、申报豁免

　　1. 大型公司：在美国拥有超过 20 名全职员工，在美国的年度总收入或销售额超过 500 万美元，在美国拥有实际运营的实体办公室。

　　2. 非活跃实体：在 2020 年 1 月 1 日之前已经存在，未经营，无资产流动、无股权更迭。

　　3. 金融机构：诸如银行、证券交易所、保险公司，因其自身本就在强监管下运作，另有合规审查体系。

　　04、未按时申报BOI的后果

　　1. 行政处罚：根据《企业透明法案》规定，故意违反 BOI 申报要求的个人或企业，可能会面临每天最高 591 美元的民事罚款 。

　　2. 刑事处罚

　　监禁：故意违反 BOI 申报要求的人员可能会被判处最高两年的监禁;

　　刑事罚金：除了监禁外，还可能会被处以最高 10.000 美元的罚款。

　　05、常见问题

　　Q:BOI是否需要每年申报?

　　A:不需要，只需申报一次。

　　但如有任何更新，比如受益所有人身份变更或25%以上股份所有权变动，需要在30天内更新信息给FINCEN。

　　Q:BOI信息是否会对公众公开?

　　A:BOI申报信息不对公众公开，经许可泄露从FinCEN处获取的BOI申报信息则会构成刑事犯罪。