常见问题

香港公司运营只对来源于本港的所得征税，让投资者省去了许多繁琐的税务处理工作。然而，对于未在香港经营，且利润也未产生于香港的香港公司，如何申请离岸豁免，成为了许多投资者关注的焦点。为了解答这一问题，下面我们将深入探讨香港公司的抵税问题。

关于香港公司借款产生的利息能否抵税，这主要取决于以下几个关键因素。首先，出借方的身份。如果出借方是香港本地的公司或个人，由于他们在香港需要缴纳利得税，因此对应的借款方所支付的利息支出是可以抵税的。反之，如果出借方是香港以外的公司或个人，通常借款产生的利息不能抵税，除非能够证明该借款与香港公司的业务有关联。

除了借款利息，还有其他一些费用可以抵税。例如，人工成本、广告费、办公室租金、研发费用、差旅费、固定资产采购费用、慈善捐款以及购置设备及软件等开支等。这些费用均有机会抵扣应交利得税款，为香港公司节省了一部分开支。

然而，投资者需要注意，税务政策可能会随着时间变化而调整。例如，在2024年，香港特区立法会通过了《2024年税务宽免及两级制标准税率条例草案》，对薪俸税、个人入息课税和利得税进行了宽减，但这主要涉及到税率的调整，对于抵税的具体规定影响可能不大。因此，投资者需要密切关注税务政策的变化，以确保合规操作。

总结来说，抵税是香港公司运营中不可忽视的一部分。只要符合相关规定，一些费用如人工成本、广告费等都有机会抵扣应交利得税款。投资者应该对税务政策保持敏感和关注，以确保自身的合理利益。同时，也需要保存好相关的费用凭证，以备不时之需。

至于香港公司可以抵税的具体款项，主要包括以上列举的人工成本、广告费等十个方面。这些款项均有机会抵扣应交利得税款，为香港公司节省了一部分开支。投资者在申请抵税时，需要确保相关款项符合税务政策的规定，并保留好相关的费用凭证以备税务审查。

最后，对于慈善捐款等款项的抵税政策，还有一定的限制和要求。例如，捐赠金额必须在一定范围内，且捐赠款项必须用于符合税务政策规定的慈善用途。因此，投资者在考虑慈善捐款时，也需要了解并遵守相关的税务政策规定。