常见问题

根据《企业透明度法案》（Corporate Transparency Act，简称CTA），自2024年1月1日起，所有在美国注册并营业的公司都必须向FinCEN（美国财政部管辖的一个部门，负责收集和分析金融交易信息，以打击美国国内和国际洗钱活动）提交公司的受益所有人信息报告（Beneficiary Owner Information，简称BOI）。这一新法案的实施，让所有企业必须重新审视并评估其合规性。

首先，要明确BOI报告包括哪些内容。BOI是指直接或间接拥有或控制公司的受益人的身份信息。一般来说，“直接或通过任何合约、安排、协议、关系”等持有实体显著控制权的自然人，或拥有或控制实体不少于25%拥有权的人，会被列为受益人。而CTA法案规定，受益人指的是“直接或间接持有报告公司至少25%所有权的个人”。此外，FinCEN要求BOI报告里，披露对重要公司决策行使“实质控制权”的个人，这个“个人”就被称为控制方。

需要申报的主体和时间也是需要注意的。根据CTA的要求，所有通过向美国国务卿办公室或相似机构提交文件来成立或注册经营的机构/主体，包括公司、有限责任公司、有限责任合伙公司和其他企业形式，都需要在2024年1月1日至2025年1月1日内提交BOI数据，除非它们符合某种豁免条件。因此，企业需要及时了解自身的主体情况，以便合理安排提交时间。

对于豁免的情况，虽然在CTA下有23种可豁免的情况，但能真正豁免的并不是很多。此外，未能按时申报或提供虚假信息的企业将面临民事和/或刑事处罚。因此，企业需要及时进行分析和评估，确定是否需要申报，以及是否符合任何豁免条件。

在面对这些挑战时，企业应及时收集相关信息，按照CTA的规定履行申报义务。如有疑问，可以随时咨询专业人士，以确保顺利合规。否则，将面临民事和/或刑事处罚的风险。